Бухгалтер выбрал режим, удобный себе. Клиент потерял 200 тысяч за квартал

Ситуация

На консультацию пришёл предприниматель. Розничная интернет-торговля, белый бизнес, все документы официальные. За ним уже был плохой опыт с бухгалтером, поэтому перешёл в крупную компанию на аутсорс.

После налоговой реформы 2025 года ему предложили систему УСН 6% + НДС 5%. Аргумент: «так проще — не нужно собирать документы по расходам, сложного учёта нет».

Что пошло не так

Проработал квартал. Получил счёт за услуги и платёжки на налоги. Сумма оказалась такой, какой никогда раньше не было — фактически вся чистая прибыль ушла.

Что выяснилось на консультации

УСН 6% + НДС 5% оказался не просто не оптимальным — он был наихудшим вариантом из всех доступных.

У предпринимателя все документы проходят официально, подтвердить расходы — никаких проблем. Ему подходил либо АУСН 20%, либо УСН 15% + НДС 5%. В любом из вариантов он заплатил бы в три раза меньше.

Экономия за один квартал составила бы 200 000 рублей.

Бухгалтер выбрал схему, удобную ему. Не ту, которая выгодна клиенту.

Что можно сделать

В его ситуации есть решение. До конца года можно сменить объект налогообложения и перейти с 1 января с УСН 6% на УСН 15%. У клиента большие складские запасы — их можно учесть как расходы и существенно снизить налоговую базу.

Потребуется восстановить учёт за первый квартал и пересдать отчётность — это дополнительное внимание со стороны налоговой. Но итоговые расходы на ведение учёта у нас будут в разы меньше, чем потери на налогах.

Вывод

В конце каждого года мы вручную пересчитываем налоговую нагрузку для каждого клиента — ищем, где можно сэкономить законно. Некоторые экономят сотни тысяч рублей просто за счёт смены объекта налогообложения. Это не оптимизация — это правильный учёт.